В 2019 году в Белизе был принят Закон об экономическом присутствии (Economic Substance Act). Одним из основных требований данного Закона является получение всеми компаниями, зарегистрированными на территории Белиза, налогового номера – TIN. Получение налогового номера не значит, что компания будет обязательно облагаться налогами на территории Белиза. Получить TIN необходимо до наступления срока подачи ежегодного отчета […]
Как Вы, наверное, заметили, в последние пару лет одной из самых актуальных тем в странах Европы является создание реестров конечных бенефициаров для зарегистрированных там компаний, что связано с выпуском 5 Европейской антиотмывочной директивы (EU 2018/843). В большинстве европейских стран такой реестр уже успешно запущен, однако Кипр только сейчас присоединяется к этой тенденции. Разговоры о введении […]
Напомним, что в декабре 2020 года принят закон, который обязывает всех резидентов РФ (как физических, так и юридических лиц) с 1 июля 2021 года информировать налоговые органы о переводах денежных средств с использованием иностранных электронных кошельков, если сумма зачисленных за год на кошелек средств превысит 600 тысяч рублей (или эквивалент в валюте), либо остаток денег […]
Обслуживанием иностранных компаний зачастую занимаются местные регистрационные агенты и секретарские фирмы. В зависимости от юрисдикции конкретной страны объем услуг, которые оказывают такие сервис-провайдеры, может сильно отличаться. Нужно помнить, что при определенных условиях сервис-провайдер компании может прекратить оказание услуг (регистрационный агент может уйти в отставку, а секретарская фирма может прекратить предоставление секретарских и других сопутствующих услуг), […]
14 мая 2021 года в Госдуму был внесен законопроект (№1171868-7), предусматривающий введение штрафов для организаций финансового рынка за непредставление или представление неполной информации о клиентах в ФНС. На данный момент за такие нарушения предусмотрены штрафы, не превышающие 20 тыс. руб. В редакции законопроекта предлагается штрафовать организации финансового рынка следующим образом: ▪️Непредставление информации о клиентах-нерезидентах – […]
Надеемся, что все успели подать уведомления о КИК до 30 апреля 2021 года. Сегодня мы поговорим об отчете о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках (иных финансовых организациях) за пределами РФ (ОДДС). Данный отчет необходимо подавать всем резидентам РФ, имеющим счет в иностранном банке (иной финансовой организации, к примеру, […]
К нам поступил интересный вопрос от наших клиентов: признается ли украинское физическое лицо – предприниматель (ФОП) контролируемой иностранной компанией в соответствии с российским налоговым законодательством? Сперва определим, что ФОП – физическое лицо с полной гражданской дееспособностью, имеющее право на осуществление предпринимательской деятельности, которая не запрещена законом (ст. 50 ГК Украины). На первый взгляд может показаться, […]
Как мы писали в недавнем посте, каждому резиденту РФ необходимо сообщать налоговому органу об открытии / закрытии или изменении реквизитов иностранного счета в банке или иной организации финансового рынка. Многие задаются вопросом, а надо ли нерезидентам РФ уведомлять российские налоговые органы при открытии счета в иностранном банке? Для начала необходимо разграничить понятия налоговый и валютный […]
Ввиду большого количества запросов в части открытия счетов в иностранных банках хотим заострить внимание на уведомлении налоговых органов при открытии таких счетов. Каждому резиденту РФ необходимо сообщить налоговому органу об открытии / закрытии или изменении реквизитов иностранного счета не позднее 1 месяца со дня открытия / закрытия или изменения реквизитов счета в иностранном банке. Что […]
Как мы уже писали, с этого года необходимо в обязательном порядке прикладывать финансовую отчетность к уведомлению о КИК. Многие уверены, что данное требование применимо только со следующего года. Данное мнение ошибочно. Согласно п. 5 ст. 25. 15 НК РФ налогоплательщик обязан подтвердить размер прибыли своего КИК путем представления: ▪️Финансовой отчетности КИК; ▪️Аудиторского заключения по финансовой […]