Разворот на восток: трасты и фонды в ОАЭ как альтернатива классическим юрисдикциям
В связи с последними санкциями ЕС и США, вводящими запрет на предоставление услуг по управлению трастами или аналогичными механизмами, связанными с российскими гражданами или резидентами, классические юрисдикции, такие как Кипр или Швейцария, в которых наиболее часто регистрировались трасты и семейные фонды, больше не могут предоставлять свои услуги российским резидентам. В поисках альтернативы представители бизнес-среды все чаще обращают свой взгляд на восток, где центром притяжения деловой активности постепенно становятся ОАЭ.
ОАЭ достаточно молодое государство, которое совсем недавно приняло законодательство в отношении трастов и фондов, что подразумевает как наличие неоспоримых преимуществ, так и определенных недостатков. Для повышения международного имиджа и привлечения новых инвестиций ОАЭ создали внутри эмиратов зоны свободной торговли, каждая из которых предоставляет целый набор инструментов для ведения бизнеса. На данный момент в ОАЭ функционируют две зоны, в которых можно создать траст или куда его можно релоцировать из другой юрисдикции: DIFC (Dubai International Financial Centre) в Дубае и ADGM (Abu Dhabi Global Market) в Абу-Даби. Также DIFC, ADGM и дубайская RAK ICC (RAK International Corporate Centre) предлагают регистрацию семейных фондов, инструмента, который сочетает основные преимущества траста и удобство, присущее юридическим лицам, например, возможность самостоятельно управлять активами.
Следует отметить, что ОАЭ пошли на шаг, не столь характерный для стран с мусульманской правовой системой, а именно допустили использование английского права для компаний, зарегистрированных в DIFC и ADGM. На практике это означает, что будет применяться английское общее (прецедентное) право, дополненное законодательством самой зоны в отношении трастов и фондов (законодательство зоны заменяет английские статуты).
ОАЭ также имплементировали все существенные преимущества трастов и фондов, которые обеспечивают учредителям и бенефициарам высокий уровень защиты активов, преемственность и непрерывность бизнеса от одного поколения к другому в семейном бизнесе, налоговые преференции, высокий уровень конфиденциальности и механизмы контроля. Как и в традиционных юрисдикциях, в целях контроля в отношении траста и фонда можно будет:
- назначить протектора траста,
- использовать так называемое письмо-волеизъявление (letter of wishes),
- закрепить полномочия членов совета и (или) учредителя в учредительных документах.
Дополнительным преимуществом при регистрации траста или фонда в ОАЭ является отсутствие требований к резидентству для основных сторон (учредителя, бенефициаров, управляющего и членов совета), т.е. допускается 100% иностранное владение и управление.
Безусловно пока сложно представить, что ОАЭ, в силу отсутствия достаточной практики, могут на равных конкурировать с классическими юрисдикциями, которые десятилетиями вырабатывали и совершенствовали концепции траста и фонда, однако стремление внедрить самые лучшие инструменты английского права и других юрисдикций позволяют ОАЭ уверенно заявить о себе как о многообещающей юрисдикции и достойной альтернативе западу.