Принят закон, изменяющий ответственность по валютным нарушениям
07.07.2020 Госдума приняла закон, изменяющий ответственность по валютным нарушениям. Документ находится на рассмотрении в Совете Федерации.
Основные изменения, которые могут коснуться широкого круга лиц:
- Снижены штрафы за нарушение обязательства по репатриации (зачислению денежных средств на счета в российских банках), теперь они составят:
- от 3% до 10% от суммы незачисленных денежных средств – если сумма обязательств по договору с нерезидентом выражена в рублях;
- от 5% до 30% суммы незачисленных денежных средств – если сумма обязательств по договору с нерезидентом выражена в иностранной валюте, либо если с нерезидентом заключен договор займа.
- Предусматривается освобождение от ответственности за незачисление денежных средств, если:
- денежные средства в установленный договором срок зачислены на свой счет в иностранном банке, и в течение 45 дней перечислены на счет в российском банке; или
- внешнеторговый договор заключен на сумму, эквивалентную не более чем 200 тыс. рублей.
- Добавлен штраф за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору с нерезидентом – также от 5% до 30% суммы денежных средств, причитающихся резиденту от нерезидента.
Штраф за нарушение порядка зачисления или списания средств с счетов в ОФР в размере от 75% до 100% от суммы операции может быть наложен и в отношении счетов в иных организациях финансового рынка (ОФР) – например, иностранные брокеры, страховые организации, биржи и т.д.
С учетом недавнего указания Банка России о том, что зачисления денежных средств на счета и списания денежных средств со счетов в ОФР осуществляются во всех случаях без ограничений такое ужесточение несущественно.
Штраф до 5000 рублей может быть наложен на физическое лицо за непредставление или нарушение порядка подачи уведомления об открытии счетов в ОФР.
Напомним, с 01.01.2020 необходимо представлять уведомления о счетах в ОФР (о счетах в ОФР, открытых до 01.01.2020 уведомлять пока не нужно, но отчеты о движении денежных средств подавать всё равно требуется).