Кипр начинает внедрение Реестра бенефициарных владельцев
На фоне усиления прозрачности и борьбы с уходом от уплаты налогов на Кипре с 18 января 2021 года начинается составление и ведение реестра бенефициарных владельцев кипрских компаний, трастов, фондов и иных структур.
16 декабря 2020 года Совет министров Кипра принял решение назначить Регистратор Компаний (the Registrar of Companies), уполномоченным на составление и ведение Реестра бенефициарных владельцев.
В своем информационном сообщении Регистратор Компаний указал, что кипрские компании и сервис-провайдеры будут обязаны предоставить соответствующую информацию в течение 6 месяцев с 18 января 2021 года до 19 июля 2021 года на временную платформу. Разработанная система является временным решением, и доступ к ней разрешен только компетентным органам после получения официального запроса, то есть, как минимум, до окончания переходного периода Реестр будет непубличным. При этом компании, трасты, фонды, иные структуры и их сервис-провайдеры уже должны хранить и иметь в своем распоряжении информацию о конечных бенефициарах в соответствии с положениями статьи 61 (A) Закона об отмывании (On Preventing and Combating Money Laundering and Terrorist Financing Law of 2007).
Введение постоянной платформы для ведения Реестра ожидается не ранее конца 2021 года, после чего информация в реестре может стать публичной в соответствии с положениями 5-й AML директивы ЕС.
По степени конфиденциальности реестры условно можно разделить на две большие группы: публичные и закрытые.
Напомним, что реестр бенефициарных владельцев уже ведется:
▪️в Великобритании (‘People with Significant Control’ register в Companies House по факту является открытым реестром бенефициаров),
▪️в большинстве стран ЕС (внедрены как публичные, так и закрытые реестры),
▪️в некоторых офшорных юрисдикциях (превалируют реестры закрытого типа).
При этом стоит отметить тенденцию к внедрению реестров публичного типа. Например, недавно правительство БВО, где с 2017 года ведется закрытый реестр бенефициаров, заявило, что к 2023 году намерено создать публичный реестр бенефициаров.