Формы по substance или как все оказалось сложнее

А мы напоминаем про необходимость сдавать формы по substance в ряде офшорных юрисдикций и важность выполнения требований.
В настоящий момент, при открытии счетов для компаний, банки все чаще запрашивают подтверждение экономического присутствия (substance) или отсутствия необходимости в нем.
Под данное требование начали подпадать даже компании, чья деятельность в силу закона не считается релевантной, но при этом может быть воспринята банком, как лицензируемая.
Банки ссылаются на позицию Банковской ассоциации Лихтенштейна по надзору за выполнением требований Пятой директивы AML Европейского Союза, где указано, что банки должны осуществлять проверку за соблюдением клиентами налогового законодательства не только по месту регистрации таких компаний, но и по месту эффективного управления.